Comprendre son 2e pilier (LPP) en Suisse

Qu'est-ce que le 2e pilier (LPP) ?

Le 2e pilier est obligatoire pour les salariés dont le revenu annuel dépasse un seuil d'entrée. Il est financé par des cotisations partagées entre vous et votre employeur, qui en paie au moins la moitié. Les indépendants peuvent s'y affilier volontairement.

Son but : compléter l'AVS pour qu'ensemble ils couvrent environ 60 % de votre dernier salaire. Pour les revenus élevés, ce taux est plus faible, ce qui rend le 3e pilier et les optimisations d'autant plus utiles.

Comment se constitue votre avoir LPP

Chaque année, un pourcentage de votre salaire assuré (les bonifications de vieillesse) est crédité sur votre compte de caisse de pension. Ce pourcentage augmente avec l'âge. S'y ajoutent les contributions de l'employeur et les intérêts.

Votre caisse vous envoie chaque année un certificat de prévoyance qui récapitule votre avoir accumulé, votre rente projetée, votre capital disponible et votre potentiel de rachat. C'est le document clé à conserver.

Partie obligatoire et surobligatoire

La LPP garantit un minimum légal sur le salaire assuré obligatoire. Au-delà, beaucoup de caisses assurent aussi une partie surobligatoire (salaires élevés, prestations améliorées). Ces deux parties peuvent avoir des taux de conversion différents.

Comprendre la répartition entre obligatoire et surobligatoire aide à anticiper le montant réel de votre future rente.

Le taux de conversion

À la retraite, votre capital LPP est transformé en rente annuelle via le taux de conversion. Le minimum légal est de 6,8 % sur la part obligatoire : un capital de CHF 100'000 donne une rente d'environ CHF 6'800 par an.

Sur la part surobligatoire, le taux est souvent plus bas et tend à diminuer. C'est l'un des éléments qui pèsent dans le choix entre rente et capital.

Rente, capital ou les deux ?

À la retraite, vous pouvez percevoir votre 2e pilier en rente à vie, en capital versé en une fois, ou en combinant les deux. Ce choix, souvent irréversible, dépend de votre santé, de vos autres revenus, de la fiscalité et de votre situation familiale.

C'est l'une des décisions les plus importantes de la retraite : nous lui consacrons un guide dédié.

Optimiser son 2e pilier

Deux leviers principaux : les rachats (versements volontaires qui augmentent votre capital et réduisent vos impôts) et, pour les hauts revenus, le choix d'une stratégie de placement (plans 1e). Bien utilisés, ils améliorent votre rente et votre fiscalité.

RetirePlan intègre votre 2e pilier dans une projection globale avec l'AVS et le 3e pilier, et chiffre l'effet de chaque optimisation.

Questions fréquentes

Qu'est-ce que le 2e pilier (LPP) ?

C'est la prévoyance professionnelle, obligatoire pour les salariés au-dessus d'un seuil de revenu. Elle fonctionne par capitalisation : un avoir se constitue à votre nom, financé par vos cotisations, celles de l'employeur et les intérêts.

Le 2e pilier est-il obligatoire ?

Oui pour les salariés dont le revenu dépasse le seuil d'entrée LPP. L'employeur paie au moins la moitié des cotisations. Les indépendants peuvent s'affilier volontairement.

Qu'est-ce que le taux de conversion LPP ?

Il transforme votre capital de 2e pilier en rente annuelle. Le minimum légal est de 6,8 % sur la part obligatoire ; il est souvent plus bas sur la part surobligatoire.

Que lire sur mon certificat de caisse de pension ?

Votre avoir accumulé, la rente projetée, le capital disponible à la retraite et votre potentiel de rachat. C'est le document de référence pour planifier votre 2e pilier.