Compte de libre passage : quand l'ouvrir, comment le placer et quand le retirer

Quand reçoit-on une prestation de libre passage ?

La prestation de libre passage est l'avoir que votre caisse vous doit lorsque vous la quittez avant la retraite. Si vous entrez chez un nouvel employeur, elle doit être transférée à sa caisse. Le compte de libre passage n'intervient que lorsqu'aucune caisse ne peut recevoir l'argent.

C'est le cas lors d'un chômage, d'une année sabbatique, d'un départ à l'étranger, d'un passage à l'indépendance, d'un salaire qui retombe sous le seuil LPP (CHF 22'680 en 2026) ou d'un divorce, lorsque la part attribuée à l'ex-conjoint ne peut pas aller dans une caisse.

Sans instruction de votre part, votre ancienne caisse transfère l'avoir à la Fondation institution supplétive LPP, au plus tôt six mois et au plus tard deux ans après votre départ. L'argent n'est pas perdu, mais il est placé de façon très prudente.

Compte ou police de libre passage, et deux comptes au maximum

Le compte de libre passage est ouvert auprès d'une fondation bancaire : un compte bloqué, éventuellement combiné avec des titres. La police de libre passage est conclue auprès d'une assurance : elle peut inclure une couverture décès ou invalidité, mais elle est moins flexible et ses frais moins transparents.

La loi permet de répartir votre avoir sur deux institutions de libre passage au maximum. Comme chaque compte se retire en principe en une fois, deux comptes permettent deux retraits à des années différentes, donc moins d'impôt. Faites la répartition dès le transfert initial : un fractionnement ultérieur dépend des fondations.

Intérêt ou titres : ce que cela change sur 15 ans

Sur un compte classique, l'intérêt est proche de zéro ces dernières années : quelques dixièmes de pour cent. La plupart des fondations proposent aussi des solutions en titres (25 % à 100 % d'actions), au rendement attendu plus élevé mais avec un risque de perte et des frais annuels de quelques dixièmes de pour cent à plus de 1 %.

L'horizon est décisif : un avoir bloqué 15 ans peut supporter des actions, un avoir qui rejoindra une caisse dans six mois, non. Pour comparer les offres, regardez le taux d'intérêt, les frais totaux (fondation plus fonds), la part d'actions possible et la possibilité de répartir sur deux comptes. Sur CHF 150'000, 0,5 % de frais en plus coûte CHF 750 par an.

Quand pouvez-vous retirer votre avoir ?

L'avoir peut être retiré au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence (dès 60 ans) et au plus tard cinq ans après (70 ans). L'ajournement au-delà de 65 ans suppose en principe la poursuite d'une activité lucrative.

Avant 60 ans, un versement n'est possible que dans des cas précis : départ définitif de Suisse, début d'une activité indépendante sans affiliation LPP, rente d'invalidité entière, ou achat du logement principal (EPL), aux mêmes conditions qu'auprès d'une caisse de pension.

Départ vers l'UE ou l'AELE : si vous y êtes assuré obligatoirement, la part obligatoire reste bloquée en Suisse jusqu'à la retraite ; seule la part surobligatoire peut être versée. Hors UE/AELE, l'avoir entier peut être retiré.

L'impôt au retrait, et l'intérêt d'échelonner

Pendant le blocage, l'avoir échappe à l'impôt sur la fortune et ses rendements à l'impôt sur le revenu. Au retrait, il est imposé séparément de vos revenus, à taux réduit, comme un capital du 2e pilier ou du 3a : un cinquième du barème ordinaire pour l'impôt fédéral, et un barème réduit propre à chaque canton.

Ce taux reste progressif et les retraits en capital d'une même année sont en général additionnés. Retirer CHF 400'000 en une fois coûte donc nettement plus que deux retraits de CHF 200'000 à des années différentes, par exemple à 60 et 63 ans, coordonnés avec vos comptes 3a.

Si vous quittez la Suisse, un impôt à la source est prélevé selon le canton de la fondation ; selon la convention de double imposition, il peut être remboursé sur demande.

Avoir oublié : la Centrale du 2e pilier

Après plusieurs changements d'emploi, on perd facilement la trace d'un avoir. La Centrale du 2e pilier, rattachée au Fonds de garantie LPP, recense les avoirs annoncés par les caisses et fondations. La recherche est gratuite, avec votre numéro AVS.

Les avoirs non réclamés dix ans après l'âge de référence sont transférés au Fonds de garantie LPP : faites la recherche dès que vous planifiez votre retraite.

Intégrer votre libre passage dans votre plan

Un avoir de libre passage est un morceau de votre 2e pilier qui se retire en capital : il influence l'impôt, le capital disponible et donc l'âge auquel vous pouvez arrêter de travailler. Dans RetirePlan, vous pouvez l'ajouter à votre plan, choisir l'année du retrait et comparer un retrait unique avec un retrait échelonné, gratuitement et sans limite de scénarios.

Si vous souhaitez un regard extérieur sur votre situation complète, une analyse avec un expert est proposée en option ; l'outil, lui, reste entièrement gratuit.

Questions fréquentes

Que se passe-t-il si je n'ouvre pas de compte de libre passage ?

Votre ancienne caisse transfère votre avoir à la Fondation institution supplétive LPP, au plus tôt six mois et au plus tard deux ans après votre départ. L'argent est conservé, mais placé de façon très prudente.

Combien de comptes de libre passage puis-je avoir ?

Au maximum deux institutions de libre passage pour une même prestation. Comme chaque compte se retire en principe en une fois, deux comptes permettent d'échelonner le retrait sur deux années fiscales différentes.

À partir de quel âge puis-je retirer mon compte de libre passage ?

Au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence (dès 60 ans pour un âge de référence de 65 ans) et au plus tard cinq ans après (70 ans). Avant, seuls le départ de Suisse, l'indépendance, l'achat du logement principal ou l'invalidité le permettent.

Comment le retrait de libre passage est-il imposé ?

Comme un retrait en capital du 2e pilier : séparément du revenu, à taux réduit (un cinquième du barème ordinaire pour l'impôt fédéral, barème cantonal réduit). Le taux est progressif, d'où l'intérêt d'échelonner les retraits sur plusieurs années.

Puis-je retirer mon libre passage si je pars vivre en France ou en Allemagne ?

Seulement la part surobligatoire si vous êtes assuré obligatoirement à la sécurité sociale de ce pays. La part obligatoire reste bloquée en Suisse jusqu'à l'âge de la retraite. Pour un départ hors UE/AELE, l'avoir entier peut être versé.

Comment retrouver un avoir de libre passage oublié ?

En adressant une demande de recherche gratuite à la Centrale du 2e pilier (Fonds de garantie LPP), avec votre numéro AVS. Elle vous indique auprès de quelle caisse ou fondation se trouve votre avoir.