Säule 3a: Maximalbeträge, Steuerabzüge und Bezug

Was ist die Säule 3a?

Die 3a ist die gebundene Vorsorge: ein freiwilliges Sparen für die Pensionierung, vom Staat über einen Steuerabzug gefördert. Als Gegenleistung für diesen Vorteil ist das Kapital bis zur Pensionierung gebunden, von den gesetzlich vorgesehenen Fällen des Vorbezugs abgesehen.

Sie ergänzt AHV und 2. Säule und schliesst die Lücke zwischen Ihren Renten und dem für Ihren Lebensstandard nötigen Einkommen, das oft auf rund 80 % des letzten Lohns geschätzt wird.

Die Maximalbeträge 2026

Der abzugsfähige Betrag hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angeschlossen sind. Arbeitnehmende mit 2. Säule haben eine feste Obergrenze. Wer keiner Pensionskasse angeschlossen ist, weil er selbstständig erwerbend ist oder weniger als CHF 22'680 pro Jahr verdient, kann bis zu 20 % des massgebenden Erwerbseinkommens einzahlen, begrenzt durch einen absoluten Höchstbetrag.

Die Limiten werden vom Bund festgelegt und periodisch angepasst. Jedes Jahr den Maximalbetrag einzuzahlen ist der wirksamste Weg, den Steuervorteil voll auszuschöpfen, denn ein nicht genutzter Maximalbetrag verfällt endgültig.

Die Steuerersparnis in Zahlen

Jeder in die Säule 3a einbezahlte Franken wird vom steuerbaren Einkommen des Jahres abgezogen. Die tatsächliche Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, also vom Satz auf dem zuletzt verdienten Franken: Je höher Ihr Einkommen, desto mehr bringt der Abzug.

Die Tabelle beziffert die Ersparnis bei einer maximalen Einzahlung von CHF 7'258 je nach Grenzsteuersatz. Dieser hängt von Einkommen, Kanton und Gemeinde ab: Ein hohes Einkommen in der Stadt kann über 35 % liegen, während ein bescheidenes Einkommen in einem steuergünstigen Kanton unter 20 % bleibt.

Beim Bezug wird das Kapital einmalig, getrennt vom übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Satz besteuert. Der Nettovorteil ist die Differenz zwischen der während der Sparphase eingesparten Steuer und der beim Bezug bezahlten Kapitalauszahlungssteuer, die in der Regel deutlich tiefer ausfällt.

Wann kann man die 3a beziehen?

Die 3a kann zur Pensionierung bezogen werden, in der Regel in den fünf Jahren vor oder nach dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist in bestimmten Fällen möglich: Kauf der Hauptwohnung, Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, definitive Auswanderung oder Einkauf in die 2. Säule.

Beim Bezug wird das Kapital ausbezahlt und einmalig, getrennt vom übrigen Einkommen, besteuert.

Die 3a optimieren

Zwei zentrale Hebel: jedes Jahr den Maximalbetrag einzahlen, um den Abzug auszuschöpfen, und mehrere 3a-Konten führen, um die Bezüge auf verschiedene Jahre zu staffeln und die Steuer beim Bezug zu senken.

RetirePlan bezieht Ihre 3a in eine Gesamtprojektion mit AHV und 2. Säule ein und beziffert die steuerliche Wirkung Ihrer Einzahlungen und Bezüge.

Häufige Fragen

Wie viel darf man in eine Säule 3a einzahlen?

Die jährliche, abziehbare Obergrenze hängt von Ihrem Anschluss an eine Pensionskasse ab. Arbeitnehmende mit 2. Säule haben eine feste Limite; Selbstständige ohne Kasse dürfen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens einzahlen, innerhalb einer Grenze. Die Beträge werden jährlich festgelegt.

Welche Steuerersparnis bringt die 3a?

Ihre Einzahlungen werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Die Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab: Je höher Ihr Einkommen, desto vorteilhafter der Abzug. Das Kapital wird beim Bezug anschliessend zu einem reduzierten Satz besteuert.

Wann kann man die 3a beziehen?

In der Regel zur Pensionierung, in den fünf Jahren vor oder nach dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist möglich für den Kauf der Hauptwohnung, den Schritt in die Selbstständigkeit, eine definitive Auswanderung oder einen Einkauf in die 2. Säule.

Warum mehrere 3a-Konten eröffnen?

Um sie in verschiedenen Jahren schliessen und die Bezüge staffeln zu können. Da die Bezugssteuer progressiv ist, senkt das die gesamte Steuerrechnung.