Säule 3a: Maximalbeträge, Steuerabzüge und Bezug

Was ist die Säule 3a?

Die 3a ist die gebundene Vorsorge: ein freiwilliges Sparen für die Pensionierung, vom Staat über einen Steuerabzug gefördert. Als Gegenleistung für diesen Vorteil ist das Kapital bis zur Pensionierung gebunden, von den gesetzlich vorgesehenen Fällen des Vorbezugs abgesehen.

Sie ergänzt AHV und 2. Säule und schliesst die Lücke zwischen Ihren Renten und dem für Ihren Lebensstandard nötigen Einkommen, das oft auf rund 80 % des letzten Lohns geschätzt wird.

Die Beitragslimiten

Der abziehbare Betrag hängt von Ihrem Anschluss an eine Pensionskasse ab. Arbeitnehmende mit 2. Säule profitieren von einer jährlichen Obergrenze; Selbstständigerwerbende ohne Kasse dürfen mehr einzahlen, bis zu einem begrenzten Prozentsatz ihres Einkommens.

Die Limiten werden jährlich vom Bund festgelegt. Jedes Jahr den zulässigen Maximalbetrag einzuzahlen ist der wirksamste Weg, den Steuervorteil voll zu nutzen.

Die Steuerersparnis

Jeder in die 3a einbezahlte Franken wird vom steuerbaren Einkommen des Jahres abgezogen. Die tatsächliche Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab: Je höher Ihr Einkommen, desto mehr bringt der Abzug.

Beim Bezug wird das Kapital getrennt vom Einkommen, zu einem reduzierten Satz besteuert. Der Nettovorteil ist die Differenz zwischen der während der Sparphase gesparten und der beim Bezug bezahlten Steuer.

Wann kann man die 3a beziehen?

Die 3a kann zur Pensionierung bezogen werden, in der Regel in den fünf Jahren vor oder nach dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist in bestimmten Fällen möglich: Kauf der Hauptwohnung, Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, definitive Auswanderung oder Einkauf in die 2. Säule.

Beim Bezug wird das Kapital ausbezahlt und einmalig, getrennt vom übrigen Einkommen, besteuert.

Die 3a optimieren

Zwei zentrale Hebel: jedes Jahr den Maximalbetrag einzahlen, um den Abzug auszuschöpfen, und mehrere 3a-Konten führen, um die Bezüge auf verschiedene Jahre zu staffeln und die Steuer beim Bezug zu senken.

RetirePlan bezieht Ihre 3a in eine Gesamtprojektion mit AHV und 2. Säule ein und beziffert die steuerliche Wirkung Ihrer Einzahlungen und Bezüge.

Häufige Fragen

Wie viel darf man in eine Säule 3a einzahlen?

Die jährliche, abziehbare Obergrenze hängt von Ihrem Anschluss an eine Pensionskasse ab. Arbeitnehmende mit 2. Säule haben eine feste Limite; Selbstständige ohne Kasse dürfen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens einzahlen, innerhalb einer Grenze. Die Beträge werden jährlich festgelegt.

Welche Steuerersparnis bringt die 3a?

Ihre Einzahlungen werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Die Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab: Je höher Ihr Einkommen, desto vorteilhafter der Abzug. Das Kapital wird beim Bezug anschliessend zu einem reduzierten Satz besteuert.

Wann kann man die 3a beziehen?

In der Regel zur Pensionierung, in den fünf Jahren vor oder nach dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist möglich für den Kauf der Hauptwohnung, den Schritt in die Selbstständigkeit, eine definitive Auswanderung oder einen Einkauf in die 2. Säule.

Warum mehrere 3a-Konten eröffnen?

Um sie in verschiedenen Jahren schliessen und die Bezüge staffeln zu können. Da die Bezugssteuer progressiv ist, senkt das die gesamte Steuerrechnung.