Die Säule 3a: Maximalbetrag, Steuerabzug und Bezug
Von Hippolyte Surer, Gründer von RetirePlan · Aktualisiert im Juni 2026
Die Säule 3a ist die steuerlich attraktivste private Vorsorge der Schweiz: Ihre Einzahlungen sind bis zu einem jährlichen Maximalbetrag vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Dieser Leitfaden erklärt die Beitragslimiten, die Steuerersparnis, die Bezugsregeln und wie Sie das Beste aus Ihrer Säule 3a herausholen.
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Was ist die Säule 3a?
Die Säule 3a ist die gebundene Selbstvorsorge: ein freiwilliges, vom Staat steuerlich gefördertes Sparen für den Ruhestand. Im Gegenzug ist das Guthaben bis zur Pensionierung gebunden, von gesetzlichen Ausnahmen abgesehen.
Sie ergänzt AHV und Pensionskasse und schliesst die Lücke zwischen Ihren Renten und den rund 80 % des letzten Lohns, die für den gewohnten Lebensstandard oft nötig sind.
Die Beitragslimiten
Der abziehbare Betrag hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angeschlossen sind. Arbeitnehmende mit 2. Säule haben eine feste Obergrenze; Selbstständige ohne Pensionskasse dürfen einen höheren, prozentualen Betrag einzahlen.
Die Limiten werden jährlich vom Bund festgelegt. Den Maximalbetrag jedes Jahr auszuschöpfen ist der wirksamste Weg, den Steuervorteil voll zu nutzen.
Die Steuerersparnis
Jeder in die Säule 3a einbezahlte Franken wird vom steuerbaren Einkommen des Jahres abgezogen. Wie viel Sie sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab: Je höher Ihr Einkommen, desto mehr bringt der Abzug.
Beim Bezug wird das Guthaben einmalig und zu einem reduzierten Satz besteuert. Der Nettovorteil ist die Differenz zwischen der gesparten und der bezahlten Steuer.
Wann kann ich die Säule 3a beziehen?
In der Regel zur Pensionierung, frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist in bestimmten Fällen möglich: Kauf von Wohneigentum, Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, definitive Auswanderung oder Einkauf in die Pensionskasse.
Beim Bezug wird das Kapital ausbezahlt und einmalig, getrennt vom übrigen Einkommen, besteuert.
Die Säule 3a optimieren
Zwei Hebel: jedes Jahr den Maximalbetrag einzahlen, um den Abzug auszuschöpfen, und mehrere 3a-Konten führen, um die Bezüge auf verschiedene Jahre zu staffeln und die Steuer beim Bezug zu senken.
RetirePlan bezieht Ihre Säule 3a in eine Gesamtprojektion mit AHV und Pensionskasse ein und beziffert die steuerliche Wirkung Ihrer Einzahlungen und Bezüge.
Häufige Fragen
- Wie viel darf ich in die Säule 3a einzahlen?
Die jährliche, abziehbare Obergrenze hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angeschlossen sind. Arbeitnehmende mit 2. Säule haben eine feste Limite; Selbstständige ohne Pensionskasse dürfen einen höheren prozentualen Betrag einzahlen. Die Beträge werden jährlich festgelegt.
- Wie viel Steuern spare ich mit der Säule 3a?
Ihre Einzahlungen werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Die Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab: Je höher das Einkommen, desto grösser der Vorteil. Beim Bezug wird das Kapital zu einem reduzierten Satz besteuert.
- Wann kann ich die Säule 3a beziehen?
In der Regel zur Pensionierung, frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter. Ein vorzeitiger Bezug ist möglich für Wohneigentum, den Schritt in die Selbstständigkeit, eine definitive Auswanderung oder einen Pensionskassen-Einkauf.
- Warum mehrere 3a-Konten eröffnen?
Um sie in verschiedenen Jahren beziehen und die Bezüge staffeln zu können. Da die Bezugssteuer progressiv ist, senkt das die gesamte Steuerlast.
Mehr dazu
Quellen : BVV3, AHV / IV, BVG, kantonale Steuerverwaltungen, Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV).
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