Die Säule 3a: Maximalbetrag, Steuerabzug und Bezug

Säule 3a oder 3b: wo liegt der Unterschied?

Die 3. Säule gibt es in zwei Formen. Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge: Der Staat fördert das Sparen mit einem Steuerabzug, dafür ist das Kapital bis zur Pensionierung gebunden. Die Säule 3b ist die freie Vorsorge: kein Abzug auf Bundesebene, dafür auch keine Einschränkungen.

Die Wahl schliesst sich nicht aus. In der Praxis füllt man zuerst jedes Jahr die Säule 3a, um den Abzug zu nutzen, und spart darüber hinaus in der Säule 3b, oder wenn die Verfügbarkeit wichtiger ist als der Steuervorteil.

Wie viel einzahlen, und wann beziehen?

Der abzugsfähige Betrag hängt vom Anschluss an eine Pensionskasse ab: CHF 7'258 im Jahr 2026 für Angestellte mit Pensionskasse, mehr für Personen ohne. Das Kapital bleibt bis zur Pensionierung gebunden, abgesehen von den gesetzlichen Fällen für einen Vorbezug.

Diese Regeln, die genauen Limiten, die nach Grenzsteuersatz bezifferte Steuerersparnis und die exakten Bezugsbedingungen behandelt der eigene Ratgeber: Säule 3a, Maximalbeträge und Abzüge.

Bank, Versicherung oder Wertschriften?

Ein 3a-Konto bei der Bank ist flexibel und jederzeit kündbar, wirft aber wenig ab. Eine 3a-Versicherungslösung koppelt das Sparen an einen Versicherungsschutz und verpflichtet in der Regel zu festen Prämien über viele Jahre: Das gibt Sicherheit, kostet aber Flexibilität.

Eine Wertschriftenlösung investiert das 3a-Guthaben in Fonds. Über einen langen Anlagehorizont ist die erwartete Rendite deutlich höher als auf dem Konto, dafür schwankt der Wert. Je weiter die Pensionierung entfernt ist, desto eher trägt man diese Schwankung.

Mehrere 3a-Konten oder -Depots zu führen ist verbreitet: Sie lassen sich in verschiedenen Jahren gestaffelt beziehen, was die Kapitalauszahlungssteuer senkt.

Die Säule 3a in Ihrer Planung

Die Säule 3a ergänzt AHV und Pensionskasse und schliesst die Lücke zwischen Ihren Renten und dem Einkommen, das Ihr Lebensstandard erfordert, oft rund 80 % des letzten Lohns.

RetirePlan bezieht Ihr 3a-Guthaben in eine Gesamtprojektion mit AHV und 2. Säule ein und zeigt, was Ihre Einzahlungen und Bezüge steuerlich bewirken.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Säule 3a und 3b?

Die 3a ist die gebundene Vorsorge: Einzahlungen sind bis zu einer Jahreslimite vom steuerbaren Einkommen abziehbar, dafür ist das Kapital bis zur Pensionierung gebunden, abgesehen von den gesetzlichen Fällen. Die 3b ist die freie Vorsorge: kein Abzug auf Bundesebene, dafür jederzeit verfügbar und Teil des steuerbaren Vermögens.

Ist die 3. Säule obligatorisch?

Nein. Anders als die AHV und, für die meisten Angestellten, die 2. Säule ist die 3. Säule vollständig freiwillig. Es ist freiwilliges Sparen, das der Staat bei der Säule 3a steuerlich fördert.

Säule 3a bei Bank, Versicherung oder in Wertschriften?

Das Bankkonto ist flexibel, wirft aber wenig ab. Die Versicherungslösung koppelt das Sparen an eine Deckung und verpflichtet über viele Jahre zu festen Prämien. Die Wertschriftenlösung investiert das Guthaben in Fonds: langfristig höhere erwartete Rendite, dafür Wertschwankungen.

Kann man mehrere Säulen 3a haben?

Ja, und es ist oft empfehlenswert. Mehrere 3a-Konten lassen sich in verschiedenen Jahren auflösen und gestaffelt beziehen, was die Kapitalauszahlungssteuer senkt, da ihr Tarif progressiv ist.