L'imposta sul prelievo di capitale della previdenza

Come è tassato il capitale di previdenza

Il capitale prelevato dalla cassa pensione o dal pilastro 3a è soggetto a un'imposta unica, separata dall'imposta sul reddito e a un'aliquota ridotta. Si compone di una quota federale e di una quota cantonale e comunale.

Questa imposta è dovuta nell'anno del prelievo ed è nettamente più vantaggiosa dell'ordinaria imposta sul reddito applicata allo stesso importo.

Una tariffa progressiva

La tariffa è progressiva nella maggior parte dei cantoni: più alto è il capitale prelevato in un anno, più alta è l'aliquota applicata. Un grande prelievo in una volta costa quindi proporzionalmente di più dello stesso importo distribuito su più anni.

È qui che interviene lo scaglionamento: mantiene ogni singolo prelievo in una fascia di tariffa più bassa.

Grandi differenze tra i cantoni

Mentre la quota federale è uguale ovunque, la quota cantonale e comunale varia fortemente. Per lo stesso capitale, l'imposta può essere nettamente più bassa in alcuni cantoni rispetto ad altri.

Determinante è il vostro domicilio fiscale al momento del versamento, non il luogo in cui avete accumulato il capitale. In Ticino, una votazione cantonale del giugno 2024 ha introdotto un tetto all'imposizione delle prestazioni in capitale.

Ridurre l'imposta con lo scaglionamento

Poiché la tariffa è progressiva, distribuire i prelievi su più anni fiscali riduce l'aliquota di ogni singolo prelievo. Più conti 3a, chiusi in anni diversi, sono lo strumento centrale.

I prelievi della stessa forma di previdenza nello stesso anno vengono sommati nella maggior parte dei cantoni, per i coniugi anche tra i due partner. Per questo occorre scaglionare su più anni civili.

Calcolare prima di decidere

Prima di scegliere tra rendita e capitale o di fissare un momento di prelievo, conviene quantificare l'imposta nel vostro cantone e confrontarla con altri scenari.

RetirePlan stima l'imposta sul vostro prelievo di capitale secondo cantone e calendario e confronta gli scenari per individuare il più vantaggioso.

Domande frequenti

Come è tassato un prelievo di capitale della previdenza?

Una sola volta, separatamente dal reddito e a un'aliquota ridotta. L'imposta si compone di una quota federale e di una quota cantonale e comunale, ed è nettamente più vantaggiosa dell'ordinaria imposta sul reddito.

L'imposta sul prelievo di capitale è uguale in tutta la Svizzera?

No. La quota federale è uguale, ma la quota cantonale e comunale varia fortemente. Per lo stesso capitale, l'imposta può essere nettamente più bassa o più alta secondo il cantone.

Come posso ridurre l'imposta sul prelievo di capitale?

Scaglionando i prelievi su più anni per spezzare la progressione, ripartendoli tra i due coniugi e tenendo conto del cantone di domicilio al momento del versamento.

Quale cantone determina la mia imposta?

Il cantone del vostro domicilio fiscale al momento del versamento. Un trasferimento effettivo prima del prelievo può quindi modificare la tariffa applicabile.