Il riscatto nella cassa pensioni
Di Hippolyte Surer, fondatore di RetirePlan · Aggiornato a giugno 2026
Il riscatto nella cassa pensioni è una delle leve fiscali più efficaci in Svizzera: versate volontariamente nel vostro 2° pilastro, colmate la lacuna previdenziale e deducete l'importo dal reddito imponibile. Questa guida spiega quanto potete riscattare, quando conviene e a cosa fare attenzione.
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Che cos'è un riscatto nella cassa pensioni?
Un riscatto è un versamento volontario nella vostra cassa pensione che aumenta il vostro avere di vecchiaia. Colma le lacune contributive create ad esempio da aumenti salariali, soggiorni all'estero o un ingresso tardivo nel mondo del lavoro.
Il potenziale di riscatto possibile è indicato sul vostro certificato di previdenza. È il limite massimo di quanto potete versare in più.
Il vantaggio fiscale
L'importo versato è interamente deducibile dal reddito imponibile nell'anno del riscatto. Quanto risparmiate dipende dalla vostra aliquota marginale; l'effetto è maggiore per i redditi elevati.
Inoltre, il capitale riscattato cresce nella cassa pensione esente da imposte e aumenta in seguito la vostra rendita o il vostro capitale.
Il periodo di blocco di 3 anni
Importante: dopo un riscatto, gli importi riscattati non possono essere prelevati come capitale per tre anni. Chi riscatta poco prima del pensionamento e intende prelevare il capitale deve rispettare questo periodo di blocco.
Pianificate quindi i riscatti per tempo, idealmente diversi anni prima del pensionamento, se prevedete comunque un prelievo di capitale.
Scaglionare i riscatti
Poiché l'imposta sul reddito è progressiva, distribuire più riscatti su anni diversi rende di solito più di un unico grande versamento. Così sfruttate ogni anno la fascia fiscalmente più efficace.
Lo scaglionamento ottimale dipende dal vostro reddito, dal potenziale di riscatto e dall'età di pensionamento prevista.
Conviene un riscatto per voi?
Un riscatto conviene soprattutto con un reddito elevato, una lacuna previdenziale esistente e alcuni anni davanti al pensionamento. Va però sempre valutato nel quadro complessivo, insieme al pilastro 3a e alla strategia di prelievo.
RetirePlan quantifica il risparmio fiscale del vostro riscatto e lo confronta con altre ottimizzazioni, perché possiate scegliere la strategia migliore.
Domande frequenti
- Quanto posso riscattare nella cassa pensioni?
Fino al potenziale di riscatto indicato sul vostro certificato di previdenza. Corrisponde alle lacune contributive accumulate lungo la carriera.
- Quanto risparmio fiscale offre un riscatto?
L'importo versato è interamente dedotto dal reddito imponibile. Il risparmio dipende dall'aliquota marginale ed è maggiore per i redditi elevati.
- Che cos'è il periodo di blocco di 3 anni?
Dopo un riscatto, gli importi riscattati non possono essere prelevati come capitale per tre anni. Chi intende prelevare il capitale deve effettuare il riscatto con sufficiente anticipo.
- Conviene scaglionare i riscatti?
Di solito sì. Poiché l'imposta è progressiva, distribuire i riscatti su più anni prima del pensionamento massimizza il risparmio fiscale complessivo rispetto a un unico grande versamento.
Per saperne di più
Fonti : LPP / OPP2, certificato di previdenza della cassa pensione, amministrazioni cantonali delle imposte.
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