Il pilastro 3a: importo massimo, deduzione fiscale e prelievo

Che cos'è il pilastro 3a?

Il pilastro 3a è la previdenza vincolata: un risparmio facoltativo destinato al pensionamento, incoraggiato dallo Stato tramite una deduzione fiscale. In cambio, il capitale è vincolato fino al pensionamento, salvo le eccezioni previste dalla legge.

Completa l'AVS e la cassa pensione e colma il divario tra le vostre rendite e l'80 % circa dell'ultimo salario spesso necessario per mantenere il tenore di vita.

I limiti di versamento

L'importo deducibile dipende dall'affiliazione a una cassa pensione. I salariati affiliati a un 2° pilastro hanno un limite annuo fisso; gli indipendenti senza cassa pensione possono versare un importo percentuale più elevato.

I limiti sono fissati ogni anno dalla Confederazione. Versare l'importo massimo ogni anno è il modo più efficace per sfruttare appieno il vantaggio fiscale.

Il risparmio fiscale

Ogni franco versato nel pilastro 3a viene dedotto dal reddito imponibile dell'anno. Quanto risparmiate dipende dalla vostra aliquota marginale: più alto è il reddito, più la deduzione rende.

Al prelievo, il capitale è tassato una sola volta e a un'aliquota ridotta. Il vantaggio netto è la differenza tra l'imposta risparmiata e quella pagata al prelievo.

Quando si può prelevare il pilastro 3a?

Di regola al pensionamento, al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento. Un prelievo anticipato è possibile in casi precisi: acquisto dell'abitazione primaria, avvio di un'attività indipendente, partenza definitiva dalla Svizzera o riscatto nella cassa pensione.

Al momento del prelievo, il capitale viene versato e tassato una sola volta, separatamente dagli altri redditi.

Ottimizzare il pilastro 3a

Due leve: versare l'importo massimo ogni anno per sfruttare la deduzione e detenere più conti 3a per scaglionare i prelievi su anni diversi e ridurre l'imposta all'uscita.

RetirePlan inserisce il vostro pilastro 3a in una proiezione complessiva con AVS e cassa pensione e quantifica l'effetto fiscale dei vostri versamenti e prelievi.

Domande frequenti

Quanto posso versare nel pilastro 3a?

Il limite annuo deducibile dipende dall'affiliazione a una cassa pensione. I salariati con 2° pilastro hanno un limite fisso; gli indipendenti senza cassa pensione possono versare una percentuale più alta del reddito. Gli importi sono fissati ogni anno.

Quanto risparmio fiscale offre il pilastro 3a?

I vostri versamenti sono dedotti dal reddito imponibile. Il risparmio dipende dall'aliquota marginale: più alto è il reddito, maggiore è il vantaggio. Il capitale è poi tassato a un'aliquota ridotta al prelievo.

Quando si può prelevare il pilastro 3a?

Di regola al pensionamento, entro i cinque anni prima o dopo l'età di riferimento. Un prelievo anticipato è possibile per l'acquisto dell'abitazione primaria, l'avvio di un'attività indipendente, una partenza definitiva dalla Svizzera o un riscatto LPP.

Perché aprire più conti 3a?

Per poterli chiudere in anni diversi e scaglionare i prelievi. Poiché l'imposta all'uscita è progressiva, ciò riduce il carico fiscale complessivo.