Contributi AVS delle persone senza attività lucrativa: chi paga, quanto, come annunciarsi

Chi è considerato senza attività lucrativa?

L'obbligo contributivo inizia il 1° gennaio successivo al 20° compleanno e termina al raggiungimento dell'età di riferimento (65 anni per gli uomini, progressivamente 65 anche per le donne). Chi in questo periodo non ha un reddito da attività lucrativa versa contributi come persona senza attività lucrativa: ad esempio chi è in pensione anticipata, gli studenti, chi vive della propria sostanza o i disoccupati che hanno esaurito il diritto alle indennità.

Si può essere considerati senza attività lucrativa anche lavorando poco. Regola generale: se non esercitate durevolmente un'attività a tempo pieno e i vostri contributi sul reddito da lavoro (compresa la quota del datore di lavoro) sono inferiori alla metà del contributo dovuto come persona senza attività lucrativa, siete classificati come tali; i contributi già versati sul salario vengono computati. La cassa lo verifica anno per anno.

Punto chiave per la pianificazione: anche se anticipate la rendita AVS a 63 o 64 anni, restate soggetti all'obbligo contributivo fino a 65. L'anticipo della rendita non pone fine all'obbligo di versare contributi.

Il calcolo: sostanza più 20 volte il reddito sotto forma di rendita

La base di calcolo è la vostra sostanza al 31 dicembre dell'anno di contribuzione (secondo la tassazione fiscale, dedotti i debiti), alla quale si aggiunge il reddito annuo conseguito sotto forma di rendita moltiplicato per 20. Contano in particolare le rendite della cassa pensione, le rendite ponte, le rendite vedovili e le rendite vitalizie, e a seconda della situazione anche una rendita AVS anticipata. Le prestazioni complementari non ne fanno parte.

Il contributo minimo è di CHF 530 all'anno, quello massimo di CHF 26'500 all'anno (AVS, AI e IPG insieme, importi 2025 e 2026). Tra i due, il contributo aumenta a scaglioni con la base di calcolo. L'importo esatto per la vostra situazione si legge nella tabella ufficiale dell'AVS (link qui sotto). Si aggiungono le spese amministrative della cassa, pari ad alcuni punti percentuali del contributo.

Esempio di calcolo: pensionamento anticipato a 62 anni

Il signor B. va in pensione anticipata a 62 anni. Dispone di una sostanza di CHF 800'000 e riceve una rendita della cassa pensione di CHF 30'000 all'anno. La sua base di calcolo è di CHF 800'000 + 20 × 30'000 = CHF 1,4 milioni. Con questo importo legge il suo contributo annuo nella tabella ufficiale (opuscolo 2.03), più le spese amministrative.

Fino all'età di riferimento di 65 anni versa quindi contributi per tre anni. Non è una somma enorme, ma è una voce che manca in molti budget di pensionamento anticipato. Con una sostanza di CHF 2 milioni e la stessa rendita, la base sarebbe di CHF 2,6 milioni e il contributo di conseguenza più alto.

Il contributo non è perso: evita lacune e vi garantisce una rendita AVS completa. Senza di esso, ogni anno mancante ridurrebbe la vostra rendita di circa 1/44, a vita.

Coniugi: la regola del doppio del contributo minimo

Per i coniugi, il contributo di ciascuno è calcolato sulla metà della sostanza e del reddito da rendita della coppia. Se uno dei coniugi esercita ancora un'attività lucrativa e versa almeno il doppio del contributo minimo, ossia CHF 1'060 all'anno (compresa la quota del datore di lavoro), i contributi del coniuge senza attività lucrativa sono considerati pagati. Con un salario normale è quasi sempre il caso.

Attenzione alle coppie con differenza d'età: quando il coniuge attivo raggiunge l'età di riferimento o smette di lavorare, l'esenzione cessa. Il coniuge più giovane senza attività lucrativa deve allora annunciarsi e versare contributi sulla metà della sostanza e delle rendite.

Annunciarsi alla cassa di compensazione

Annunciarsi spetta a voi: rivolgetevi alla cassa di compensazione del vostro Cantone di domicilio (o all'agenzia AVS del vostro comune) non appena cessate l'attività lucrativa. La cassa fissa acconti provvisori sulla base delle vostre indicazioni e allestisce il conteggio definitivo dopo la tassazione fiscale.

Chi si annuncia in ritardo deve pagare i contributi arretrati con interessi di mora del 5 % all'anno. Inoltre i contributi possono essere richiesti e versati solo per cinque anni: oltre, l'anno mancante diventa una lacuna definitiva.

Integrare i contributi AVS nel pensionamento anticipato

I contributi delle persone senza attività lucrativa dipendono da decisioni che prendete voi: rendita o capitale della cassa pensione, livello della sostanza, data del pensionamento anticipato. RetirePlan integra automaticamente i contributi AVS dopo un pensionamento anticipato e mostra il loro effetto sul vostro budget fino a 65 anni, gratuitamente e con tutti gli scenari che volete.

Se desiderate esaminare il vostro pensionamento anticipato con uno specialista, è disponibile in opzione un'analisi da parte di un esperto. Lo strumento di pianificazione resta completamente gratuito.

Domande frequenti

In pensione anticipata bisogna pagare l'AVS?

Sì. Fino all'età di riferimento versate contributi come persona senza attività lucrativa, calcolati sulla sostanza e su 20 volte il reddito da rendita, anche se percepite già una rendita AVS anticipata. Eccezione: il vostro coniuge attivo versa almeno CHF 1'060 all'anno.

Qual è il contributo AVS minimo per chi non ha un'attività lucrativa?

CHF 530 all'anno (AVS, AI e IPG, importi 2025/2026), più le spese amministrative. Si applica fino a una certa base di calcolo, indicata nella tabella ufficiale (opuscolo 2.03). Il contributo massimo è di CHF 26'500 all'anno.

Come si calcola il contributo AVS senza attività lucrativa?

Sommate la vostra sostanza (dedotti i debiti) e 20 volte il reddito annuo da rendita, poi leggete il contributo nella tabella dell'opuscolo 2.03. Esempio: CHF 800'000 di sostanza e CHF 30'000 di rendita danno CHF 1,4 milioni, il cui contributo si legge nella tabella ufficiale.

Dove ci si annuncia come persona senza attività lucrativa?

Alla cassa di compensazione del vostro Cantone di domicilio o all'agenzia AVS del vostro comune, non appena cessate l'attività lucrativa. La cassa fissa acconti provvisori e allestisce il conteggio definitivo dopo la tassazione.

Il mio coniuge senza attività lucrativa deve versare contributi AVS?

No, finché il coniuge attivo versa almeno il doppio del contributo minimo, ossia CHF 1'060 all'anno. Se entrambi sono senza attività lucrativa, ciascuno versa contributi sulla metà della sostanza e del reddito da rendita della coppia.

Che cosa succede se non mi annuncio?

La cassa richiede i contributi retroattivamente per al massimo cinque anni, con interessi di mora del 5 % all'anno. Gli anni precedenti non possono più essere pagati e restano lacune che riducono la rendita a vita.