Pilastro 3a: importi massimi, deduzioni fiscali e prelievo

Che cos'è il pilastro 3a?

Il 3a è la previdenza vincolata: un risparmio facoltativo destinato al pensionamento, incoraggiato dallo Stato tramite una deduzione fiscale. In cambio di questo vantaggio, il capitale è vincolato fino al pensionamento, salvo i casi di prelievo anticipato previsti dalla legge.

Completa l'AVS e il 2° pilastro per colmare il divario tra le vostre rendite e il reddito necessario al vostro tenore di vita, spesso stimato attorno all'80 % dell'ultimo salario.

I limiti di versamento

L'importo deducibile dipende dalla vostra affiliazione a una cassa pensione. I salariati affiliati a un 2° pilastro beneficiano di un limite annuo; gli indipendenti senza cassa possono versare di più, fino a una percentuale del loro reddito entro un tetto.

I limiti sono fissati ogni anno dalla Confederazione. Versare il massimo consentito ogni anno è il modo più efficace per sfruttare appieno il vantaggio fiscale.

Il risparmio fiscale

Ogni franco versato nel 3a viene dedotto dal vostro reddito imponibile dell'anno. Il risparmio reale dipende dalla vostra aliquota marginale d'imposizione: più alto è il reddito, più la deduzione rende.

All'uscita, il capitale è tassato separatamente dal reddito, a un'aliquota ridotta. Il vantaggio netto è la differenza tra l'imposta risparmiata durante la fase di risparmio e l'imposta pagata al prelievo.

Quando si può prelevare il 3a?

Il 3a può essere percepito al pensionamento, di regola nei cinque anni precedenti o successivi l'età di riferimento. Sono possibili prelievi anticipati in casi precisi: acquisto dell'abitazione primaria, avvio di un'attività indipendente, partenza definitiva dalla Svizzera o riscatto nel 2° pilastro.

Al momento del prelievo, il capitale viene versato e tassato una sola volta, separatamente dagli altri redditi.

Ottimizzare il 3a

Due leve principali: versare il massimo ogni anno per massimizzare la deduzione, e detenere più conti 3a per poter scaglionare i prelievi su anni diversi e ridurre l'imposta all'uscita.

RetirePlan inserisce il vostro 3a in una proiezione complessiva con l'AVS e il 2° pilastro e quantifica l'effetto fiscale dei vostri versamenti e prelievi.

Domande frequenti

Quanto si può versare in un pilastro 3a?

Il limite annuo deducibile dipende dalla vostra affiliazione a una cassa pensione. I salariati con 2° pilastro hanno un limite fisso; gli indipendenti senza cassa possono versare una percentuale più alta del loro reddito, entro un tetto. Gli importi sono fissati ogni anno.

Quale risparmio fiscale offre il 3a?

I vostri versamenti sono dedotti dal reddito imponibile. Il risparmio dipende dalla vostra aliquota marginale: più alto è il reddito, più la deduzione è vantaggiosa. Il capitale è poi tassato a un'aliquota ridotta al prelievo.

Quando si può prelevare il 3a?

Di regola al pensionamento, nei cinque anni precedenti o successivi l'età di riferimento. Un prelievo anticipato è possibile per l'acquisto dell'abitazione primaria, il passaggio all'indipendenza, una partenza definitiva dalla Svizzera o un riscatto LPP.

Perché aprire più conti 3a?

Per poterli chiudere in anni diversi e scaglionare i prelievi. Poiché l'imposta all'uscita è progressiva, ciò riduce la fattura fiscale complessiva.