Cotisations AVS 2026 : ce que paient salariés, indépendants et retraités

Les taux 2026 en un coup d'œil

Les cotisations au 1er pilier financent trois assurances : l'AVS (vieillesse et survivants), l'AI (invalidité) et les APG. Pour les salariés, le taux global est de 10,6 % : 8,7 % pour l'AVS, 1,4 % pour l'AI et 0,5 % pour les APG. L'employeur retient 5,3 % sur le salaire et verse à la caisse de compensation sa propre part de 5,3 %.

S'y ajoute l'assurance-chômage (AC) : 2,2 % du salaire jusqu'à un salaire annuel de CHF 148'200, également partagés (1,1 % chacun). Depuis 2023, plus aucune cotisation AC n'est prélevée sur la part de salaire qui dépasse ce plafond. Les indépendants ne sont pas assurés contre le chômage et ne paient pas d'AC.

Exemple : fiche de salaire à CHF 6'000 par mois

Prenons une salariée qui gagne CHF 6'000 brut par mois (CHF 72'000 par an, donc sous le plafond AC). Sa fiche de salaire affiche CHF 384 de cotisations AVS/AI/APG et AC par mois. L'employeur verse le même montant, plus les frais d'administration et les autres charges (allocations familiales, accidents, caisse de pension).

Sur une année, CHF 7'632 de cotisations AVS/AI/APG sont versés à son nom (parts salariale et patronale réunies).

Pas de plafond : la solidarité de l'AVS

Contrairement à l'AC et à la caisse de pension, les cotisations AVS n'ont pas de plafond : qui gagne CHF 300'000 par an cotise 10,6 % sur la totalité de son salaire. La rente, elle, est plafonnée : la rente individuelle maximale est de CHF 2'520 par mois (2025 et 2026), atteinte avec un revenu annuel moyen déterminant de CHF 90'720 et une durée de cotisation complète.

Les cotisations prélevées au-delà de ce seuil n'augmentent donc plus la rente : elles financent celles des personnes aux revenus plus modestes. C'est le principe de solidarité du 1er pilier.

Cotisations AVS des indépendants : barème dégressif et acomptes

Les indépendants paient seuls toute la cotisation : 10,0 % (AVS 8,1 %, AI 1,4 %, APG 0,5 %) dès un revenu annuel de CHF 60'500. En dessous s'applique un barème dégressif : de CHF 10'100 à CHF 17'600, le taux est de 5,371 %, puis il augmente par paliers jusqu'à 9,321 % entre CHF 58'000 et CHF 60'500. Sous CHF 10'100, c'est la cotisation minimale de CHF 530 par an.

Les caisses de compensation ajoutent des frais d'administration de 5 % au maximum des cotisations. Le revenu déterminant est le revenu net de l'activité selon la taxation fiscale, auquel on réintègre les cotisations AVS personnelles déduites et dont on soustrait un intérêt sur le capital propre engagé dans l'entreprise.

En cours d'année, vous payez des acomptes trimestriels calculés sur le revenu estimé. À réception de la taxation fiscale, la caisse fixe les cotisations définitives et facture ou rembourse la différence. Si votre revenu augmente fortement, annoncez-le tout de suite : sinon, un rattrapage important avec 5 % d'intérêts moratoires vous attend. Pour la planification globale de la retraite des indépendants (2e pilier facultatif, grand 3a), voyez notre guide dédié.

Travailler après 65 ans : franchise et nouveau calcul

Qui continue à travailler après l'âge de référence reste soumis aux cotisations AVS/AI/APG (plus à l'AC), mais bénéficie d'une franchise de CHF 16'800 par an, soit CHF 1'400 par mois, par rapport de travail. Exemple : un retraité qui gagne CHF 3'000 par mois ne cotise que sur CHF 1'600, soit CHF 84.80 de part salariale.

Depuis la réforme AVS 21 (2024), ces cotisations peuvent aussi améliorer la rente : vous pouvez demander une seule fois un nouveau calcul, qui tient compte des revenus réalisés entre 65 et 70 ans et peut combler des lacunes de cotisation. La rente recalculée reste toutefois limitée à la rente maximale. Pour en profiter, il peut être judicieux de renoncer à la franchise, ce qu'il faut annoncer à l'employeur au plus tard au premier salaire de l'année.

Personnes sans activité lucrative, étudiants et jeunes

Sans activité lucrative, on cotise dès le 1er janvier qui suit ses 20 ans et jusqu'à l'âge de référence, selon la fortune et le revenu acquis sous forme de rente : au minimum CHF 530, au maximum CHF 26'500 par an. Cela concerne surtout les préretraités. Tous les détails figurent dans notre guide sur les cotisations AVS des non-actifs.

Qui travaille cotise dès le 1er janvier qui suit ses 17 ans, apprentis compris. Les salaires de minime importance, jusqu'à CHF 2'500 par an et par employeur, ne sont soumis à cotisation que sur demande, sauf exceptions (emplois domestiques, milieu culturel). Les étudiants paient dès 20 ans la cotisation minimale de CHF 530, sauf si au moins CHF 530 ont déjà été prélevés sur leur salaire (part patronale comprise) ; sinon, ils ne paient que la différence. À ne pas négliger : chaque année manquante réduit la rente d'environ 1/44, à vie.

Des cotisations à votre rente

Les cotisations ne sont qu'une moitié de l'équation : ce qui compte pour la retraite, c'est la rente qui en découle, avec la caisse de pension et le 3e pilier. RetirePlan estime gratuitement votre rente AVS, votre 2e pilier et votre budget à la retraite, avec des plans et des scénarios illimités.

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Questions fréquentes

Combien coûtent les cotisations AVS d'un salarié en 2026 ?

5,3 % du salaire brut pour l'AVS, l'AI et les APG, plus 1,1 % d'assurance-chômage jusqu'à CHF 148'200 par an. L'employeur verse la même part. Avec un salaire de CHF 6'000 par mois, la retenue est de CHF 384.

Comment calculer les cotisations AVS d'un indépendant ?

Sur le revenu net de l'activité selon la taxation fiscale : 10,0 % dès CHF 60'500 par an, taux réduit selon le barème dégressif entre CHF 10'100 et 60'500, cotisation minimale de CHF 530 en dessous de CHF 10'100. S'y ajoutent des frais d'administration de 5 % au maximum.

Les cotisations AVS sont-elles plafonnées ?

Non. Elles sont prélevées sur la totalité du revenu. La rente, elle, est plafonnée à CHF 2'520 par mois : les cotisations sur les revenus supérieurs à CHF 90'720 par an ne l'augmentent plus.

Paie-t-on encore l'AVS après 65 ans ?

Oui, si vous travaillez. Une franchise de CHF 16'800 par an (CHF 1'400 par mois) s'applique par employeur et l'AC n'est plus due. Depuis 2024, vous pouvez demander une fois un nouveau calcul de la rente qui tient compte de ces cotisations.

Que sont les acomptes de cotisations ?

Des cotisations provisoires que les indépendants paient chaque trimestre sur la base du revenu estimé. Après la taxation fiscale, la caisse fixe les cotisations définitives et facture ou rembourse la différence.

Un étudiant doit-il cotiser à l'AVS ?

S'il travaille, il cotise sur son salaire dès le 1er janvier qui suit ses 17 ans. Dès le 1er janvier qui suit ses 20 ans, il doit en outre atteindre au moins la cotisation minimale de CHF 530 par an ; à défaut, il paie la différence comme personne sans activité lucrative.