Cotisations AVS des personnes sans activité lucrative : qui paie, combien, comment s'annoncer

Qui est considéré comme non actif ?

L'obligation de cotiser commence le 1er janvier qui suit le 20e anniversaire et prend fin à l'âge de référence (65 ans pour les hommes, progressivement 65 ans aussi pour les femmes). Qui n'a pas de revenu d'activité pendant cette période cotise comme personne sans activité lucrative : préretraités, étudiants, personnes vivant de leur fortune ou chômeurs en fin de droits, par exemple.

On peut aussi être considéré comme non actif en travaillant un peu. Règle générale : si vous n'exercez pas durablement une activité à plein temps et que vos cotisations sur le revenu d'activité (part de l'employeur comprise) n'atteignent pas la moitié de la cotisation due comme non-actif, vous êtes classé parmi les non-actifs ; les cotisations déjà payées sur le salaire sont imputées. La caisse le vérifie année par année.

Point clé pour la planification : même si vous anticipez votre rente AVS à 63 ou 64 ans, vous restez tenu de cotiser jusqu'à 65 ans. L'anticipation de la rente ne met pas fin à l'obligation de cotiser.

Le calcul : fortune plus 20 fois le revenu sous forme de rente

La base de calcul est votre fortune au 31 décembre de l'année de cotisation (selon la taxation fiscale, dettes déduites), à laquelle on ajoute le revenu annuel sous forme de rente multiplié par 20. Comptent notamment les rentes de caisse de pension, les rentes pont, les rentes de veuve ou de veuf et les rentes viagères, et selon la situation aussi une rente AVS anticipée. Les prestations complémentaires n'en font pas partie.

La cotisation minimale est de CHF 530 par an, la cotisation maximale de CHF 26'500 par an (AVS, AI et APG ensemble, montants 2025 et 2026). Entre les deux, la cotisation augmente par paliers avec la base de calcul. Le montant exact pour votre situation se lit dans le tableau officiel de l'AVS (lien ci-dessous). S'y ajoutent des frais d'administration de la caisse de quelques pour cent de la cotisation.

Exemple chiffré : retraite anticipée à 62 ans

M. B. prend une retraite anticipée à 62 ans. Il dispose d'une fortune de CHF 800'000 et touche une rente de caisse de pension de CHF 30'000 par an. Sa base de calcul est de CHF 800'000 + 20 × 30'000 = CHF 1,4 million. Avec ce montant, il lit sa cotisation annuelle dans le tableau officiel (mémento 2.03), plus les frais d'administration.

Jusqu'à l'âge de référence de 65 ans, il cotise donc trois ans. Ce n'est pas énorme, mais c'est un poste qui manque dans beaucoup de budgets de retraite anticipée. Avec une fortune de CHF 2 millions et la même rente, la base serait de CHF 2,6 millions et la cotisation plus élevée d'autant.

Cette cotisation n'est pas perdue : elle évite des lacunes et vous assure une rente AVS complète. Sans elle, chaque année manquante réduirait votre rente d'environ 1/44e, à vie.

Couples mariés : la règle du double de la cotisation minimale

Pour un couple marié, la cotisation de chaque conjoint est calculée sur la moitié de la fortune et du revenu sous forme de rente du couple. Si l'un des conjoints exerce encore une activité et paie au moins le double de la cotisation minimale, soit CHF 1'060 par an (part de l'employeur comprise), les cotisations du conjoint non actif sont réputées payées. Avec un salaire ordinaire, c'est presque toujours le cas.

Attention aux couples avec une différence d'âge : lorsque le conjoint actif atteint l'âge de référence ou cesse de travailler, cette exemption prend fin. Le conjoint plus jeune et non actif doit alors s'annoncer lui-même et cotiser sur la moitié de la fortune et des rentes.

S'annoncer à la caisse de compensation

C'est à vous de vous annoncer : adressez-vous à la caisse de compensation de votre canton de domicile (ou à l'agence AVS de votre commune) dès que vous cessez votre activité lucrative. La caisse fixe des acomptes provisoires sur la base de vos indications et établit le décompte définitif après la taxation fiscale.

Une annonce tardive oblige à payer les cotisations arriérées avec des intérêts moratoires de 5 % par an. Les cotisations ne peuvent en outre être réclamées et payées que pendant cinq ans : au-delà, l'année manquante devient une lacune définitive.

Intégrer les cotisations AVS à votre retraite anticipée

Les cotisations de non-actif dépendent de décisions que vous prenez vous-même : rente ou capital de la caisse de pension, niveau de fortune, date de la retraite anticipée. RetirePlan intègre automatiquement les cotisations AVS après une retraite anticipée et montre leur effet sur votre budget jusqu'à 65 ans, gratuitement et avec autant de scénarios que vous le souhaitez.

Si vous souhaitez passer votre retraite anticipée en revue avec un spécialiste, une analyse par un expert est disponible en option. L'outil de planification reste entièrement gratuit.

Questions fréquentes

Faut-il payer l'AVS en retraite anticipée ?

Oui. Jusqu'à l'âge de référence, vous cotisez comme personne sans activité lucrative, sur la base de votre fortune et de 20 fois votre revenu sous forme de rente, même si vous touchez déjà une rente AVS anticipée. Exception : votre conjoint actif paie au moins CHF 1'060 par an.

Quelle est la cotisation AVS minimale des non-actifs ?

CHF 530 par an (AVS, AI et APG, montants 2025/2026), plus les frais d'administration. Elle s'applique jusqu'à une certaine base de calcul, indiquée dans le tableau officiel (mémento 2.03). La cotisation maximale est de CHF 26'500 par an.

Comment calculer sa cotisation AVS de non-actif ?

Additionnez votre fortune (dettes déduites) et 20 fois votre revenu annuel sous forme de rente, puis lisez la cotisation dans le tableau du mémento 2.03. Exemple : CHF 800'000 de fortune et CHF 30'000 de rente donnent CHF 1,4 million, dont la cotisation se lit dans le tableau officiel.

Où s'annoncer comme personne sans activité lucrative ?

Auprès de la caisse de compensation de votre canton de domicile ou de l'agence AVS de votre commune, dès la fin de votre activité lucrative. La caisse fixe des acomptes provisoires et procède au décompte définitif après la taxation fiscale.

Mon conjoint sans activité doit-il cotiser à l'AVS ?

Non, tant que le conjoint actif paie au moins le double de la cotisation minimale, soit CHF 1'060 par an. Si les deux sont sans activité, chacun cotise sur la moitié de la fortune et des revenus sous forme de rente du couple.

Que se passe-t-il si je ne m'annonce pas ?

La caisse réclame les cotisations rétroactivement sur cinq ans au plus, avec un intérêt moratoire de 5 % par an. Les années plus anciennes ne peuvent plus être payées et restent des lacunes qui réduisent votre rente à vie.