Rente-pont AVS : combler l'absence de rente AVS en cas de retraite anticipée

Qu'est-ce qu'une rente-pont AVS ?

La rente-pont (aussi appelée rente-pont AVS ou rente de substitution AVS) est une prestation de la caisse de pension, et non de l'AVS. Versée dès la retraite anticipée jusqu'à l'âge de référence AVS, en général 65 ans, elle s'arrête ensuite et la rente AVS ordinaire prend le relais.

La LPP n'impose pas la rente-pont. Son existence, son montant maximal et son financement dépendent uniquement du règlement de votre caisse. Beaucoup de grandes caisses, publiques ou de grands employeurs, la connaissent ; les petites fondations collectives souvent pas, ou de façon limitée.

Vous choisissez en général le montant dans une fourchette, le plus souvent jusqu'à la rente de vieillesse AVS simple maximale, soit en 2026 CHF 2'520 par mois, soit CHF 30'240 par an. Certains règlements limitent le montant à la rente AVS personnelle prévisible, d'autres n'autorisent que des montants mensuels entiers ou des paliers fixes.

Qui finance la rente-pont ?

Le plus souvent, c'est vous. La caisse avance la rente-pont sur votre avoir de vieillesse : la somme des versements, ajustée selon le règlement sur une base actuarielle, en est déduite. L'avoir restant est converti en rente à vie, d'autant plus basse.

D'autres règlements prévoient une réduction à vie de la rente de vieillesse une fois l'âge de référence atteint. Le principe reste le même : vous touchez davantage aujourd'hui et moins plus tard.

Exceptions : certains employeurs participent au financement, par exemple dans le cadre d'un plan social lors d'une restructuration, d'une convention collective de travail ou de modèles de retraite anticipée dans les branches au travail physiquement pénible (par exemple le secteur principal de la construction, via sa propre fondation). Dans ces cas, la rente-pont est entièrement ou partiellement offerte et nettement plus intéressante.

Exemple chiffré : retraite à 62 ans, trois ans de rente-pont

M. Rochat prend sa retraite à 62 ans. Sa caisse de pension autorise une rente-pont égale à la rente AVS maximale, financée par une déduction de l'avoir de vieillesse. Il choisit CHF 2'520 par mois pendant trois ans : 3 × 12 × CHF 2'520 = CHF 90'720.

Son avoir de vieillesse à 62 ans s'élève à CHF 600'000. Après déduction, il reste CHF 509'280 pour la rente à vie. Avec un taux de conversion supposé de 5,5 % à 62 ans, la déduction correspond à une rente annuelle inférieure d'environ CHF 4'990, soit environ CHF 416 par mois, et ce à vie.

L'intérêt dépend de votre espérance de vie, de votre budget et des alternatives. Contrairement à une anticipation AVS, la rente-pont laisse la rente AVS intacte. Après environ 18 ans de rente réduite, soit vers 80 ans, M. Rochat a « remboursé » les CHF 90'720 ; s'il vit plus longtemps, la rente-pont lui coûte de l'argent en net.

Ce qu'il faut encore prendre en compte

Impôts : comme toute rente de la caisse de pension, la rente-pont est imposable à 100 % comme revenu. Si vous retirez en même temps un capital important, surveillez la progressivité.

Cotisations AVS : si vous ne travaillez plus avant 65 ans, vous restez tenu de cotiser en tant que personne sans activité lucrative. Les cotisations dépendent de la fortune et du revenu sous forme de rente ; les rentes sont alors multipliées par 20 et ajoutées à la fortune. Une rente-pont élevée peut donc augmenter vos cotisations AVS.

Décès et choix : le règlement fixe ce qu'il advient d'une rente-pont en cours à votre décès, si elle ne peut être choisie qu'au moment de la retraite et si un changement ultérieur est possible. Le plus souvent, elle doit être demandée par écrit quelques mois avant la retraite.

Les alternatives à la rente-pont

Anticipation de la rente AVS : depuis AVS 21, vous pouvez anticiper la rente AVS dès 63 ans, en totalité ou en partie (de 20 % à 80 %). La réduction est de 6,8 % par année d'anticipation et s'applique à vie ; pour les femmes de la génération transitoire (1961-1969), des taux plus bas s'appliquent et l'anticipation est possible dès 62 ans. En cas de retraite à 58 ou 60 ans, l'anticipation ne résout le problème qu'en partie.

Épargne propre : le pilier 3a, un avoir de libre passage ou la fortune libre peuvent aussi financer les années jusqu'à l'AVS. Un retrait du capital par tranches permet en outre d'économiser des impôts. L'avantage : votre rente LPP à vie reste intacte.

Retraite partielle : en réduisant d'abord votre taux d'activité, vous avez besoin d'une rente-pont plus faible et cotisez plus longtemps.

À ne pas confondre : les prestations transitoires pour les chômeurs âgés (PTra)

Depuis le 1er juillet 2021 existent les prestations transitoires pour les chômeurs âgés (PTra), au nom proche mais tout autres : non pas une prestation de la caisse de pension, mais une prestation sociale liée aux besoins, fondée sur la loi fédérale sur les prestations transitoires pour les chômeurs âgés (LPtra), comparable aux prestations complémentaires.

Elles s'adressent aux personnes arrivées en fin de droits à l'assurance-chômage après leur 60e anniversaire, typiquement après une perte d'emploi vers 58 ans. Les conditions comprennent notamment une longue durée d'assurance à l'AVS avec un revenu minimal et une fortune inférieure à un seuil (CHF 50'000 pour une personne seule, CHF 100'000 pour un couple marié, sans compter le logement habité par son propriétaire). Les conditions exactes, les montants maximaux et la fin du droit sont réglés par la LPtra ; renseignez-vous avec le mémento sur les prestations transitoires sur avs-ai.ch et auprès de l'office cantonal des PC.

Si vous perdez votre emploi à 58 ans ou plus tard, vous pouvez en outre rester assuré dans votre caisse de pension actuelle selon l'art. 47a LPP, au lieu de transférer votre avoir sur un compte de libre passage.

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Questions fréquentes sur la rente-pont AVS

Quel est le montant maximal de la rente-pont ?

C'est le règlement de votre caisse de pension qui le fixe. Le plafond habituel correspond à la rente de vieillesse AVS simple maximale, soit CHF 2'520 par mois en 2026. Certaines caisses la limitent à votre rente AVS personnelle prévisible.

Dois-je rembourser la rente-pont ?

Pas directement. Dans la plupart des règlements, vous la financez par une déduction de votre avoir de vieillesse ou par une réduction à vie de votre rente de vieillesse. Elle n'est entièrement ou partiellement gratuite que si l'employeur ou un plan social la cofinance.

La rente-pont est-elle une prestation de l'AVS ?

Non. C'est une prestation facultative de la caisse de pension, selon son règlement. L'AVS ne connaît que l'anticipation de votre propre rente dès 63 ans (dès 62 ans pour les femmes de la génération transitoire), avec une réduction à vie.

Comment la rente-pont est-elle imposée ?

Comme une rente de la caisse de pension : à 100 % comme revenu. Elle peut en outre augmenter vos cotisations AVS de personne sans activité lucrative, car les rentes sont multipliées par 20 et ajoutées à la fortune.

Quelle différence avec les prestations transitoires (PTra) ?

Les PTra sont une prestation sociale liée aux besoins, en vigueur depuis juillet 2021, pour les personnes arrivées en fin de droits à l'assurance-chômage après 60 ans et disposant d'une faible fortune. Elles n'ont rien à voir avec la rente-pont de la caisse de pension et se demandent auprès de l'office cantonal des PC.

Une rente-pont est-elle intéressante ?

Elle l'est surtout si l'employeur la cofinance, ou si vous ne voulez pas anticiper la rente AVS et souhaitez préserver votre fortune libre. Financée par vous-même, elle n'est qu'une avance sur votre propre avoir : comparez-la avec une anticipation AVS et un retrait en capital du 3a ou du libre passage.