Scaglionare i prelievi di capitale per ridurre l'imposta

Perché il momento del prelievo conta

Il capitale di previdenza è tassato una sola volta, separatamente dagli altri redditi, a un'aliquota ridotta. Ma questa aliquota è progressiva: più alto è l'importo prelevato in uno stesso anno, più sale l'aliquota d'imposizione applicata.

Conseguenza: prelevare un grande capitale in una sola volta costa proporzionalmente di più che distribuire lo stesso importo su più anni. È qui che interviene lo scaglionamento.

Il principio dello scaglionamento

Scaglionare consiste nel distribuire i prelievi di capitale su più anni fiscali distinti, affinché ogni prelievo sia tassato a un'aliquota più bassa. Nel complesso, il risparmio d'imposta può essere consistente.

Attenzione: nella maggior parte dei cantoni, i prelievi della stessa forma di previdenza effettuati nello stesso anno vengono sommati per calcolare l'aliquota. La distribuzione deve quindi riguardare anni civili diversi.

Più conti 3a: una leva chiave

Detenere più conti del pilastro 3a anziché uno solo permette di chiuderli in anni diversi, e dunque di scaglionare naturalmente i prelievi. È una delle ottimizzazioni più semplici ed efficaci.

In pratica, è spesso consigliato aprire più conti 3a nel corso della carriera, per disporre poi di questa flessibilità al momento dei prelievi.

Coordinare 2° pilastro, 3° pilastro e coniuge

Anche il prelievo del capitale LPP può essere pianificato, talvolta su due anni attorno al pensionamento. Coordinando il 2° pilastro, i conti 3a e, per una coppia, i prelievi di ciascun coniuge, si moltiplicano gli scaglioni ad aliquota ridotta.

La scadenza di ogni prelievo, l'età di pensionamento e il cantone di domicilio al momento del prelievo sono altrettanti parametri da valutare insieme.

Pianificare con diversi anni di anticipo

Lo scaglionamento si prepara: aprire i conti abbastanza presto, pianificare le date di chiusura e verificare le regole cantonali sono accorgimenti da anticipare di diversi anni rispetto al pensionamento.

RetirePlan simula diversi calendari di prelievo e quantifica l'imposta di ogni scenario, per individuare la sequenza che riduce maggiormente la vostra fattura fiscale.

Domande frequenti

Perché scaglionare i prelievi di capitale?

Perché l'imposta sul capitale di previdenza è progressiva: distribuire i prelievi su più anni fiscali abbassa l'aliquota applicata a ogni prelievo e riduce l'imposta complessiva.

Come scaglionare concretamente?

Distribuendo i prelievi su anni civili diversi. Detenere più conti 3a e chiuderli in anni distinti, e pianificare il prelievo del 2° pilastro, sono le leve principali.

I prelievi dello stesso anno vengono sommati?

Nella maggior parte dei cantoni sì: i prelievi di capitale di previdenza effettuati nello stesso anno vengono cumulati per determinare l'aliquota. Da qui l'interesse a distribuirli su più anni civili.

Quando bisogna iniziare a pianificare?

Con diversi anni di anticipo. Aprire abbastanza presto più conti 3a e pianificare il calendario dei prelievi permette di sfruttare appieno lo scaglionamento al momento opportuno.