Conto di libero passaggio: quando aprirlo, come investirlo e quando prelevarlo

Quando si riceve una prestazione di libero passaggio?

La prestazione di libero passaggio è l'avere che la cassa pensione vi deve quando la lasciate prima del pensionamento. Con un nuovo datore di lavoro va trasferita alla sua cassa. Il conto di libero passaggio entra in gioco solo quando nessuna cassa può accogliere il denaro.

Succede in caso di disoccupazione, anno sabbatico, partenza all'estero, passaggio a un'attività indipendente, salario sceso sotto la soglia LPP (CHF 22'680 nel 2026) o divorzio, quando la parte attribuita all'ex coniuge non può essere trasferita a una cassa pensione.

Se non date istruzioni, la vostra vecchia cassa trasferisce l'avere alla Fondazione istituto collettore LPP, al più presto sei mesi e al più tardi due anni dopo la vostra uscita. Il denaro non va perso, ma è investito in modo molto prudente.

Conto o polizza di libero passaggio, e al massimo due conti

Il conto di libero passaggio si apre presso una fondazione bancaria: è un conto vincolato, eventualmente abbinato a un investimento in titoli. La polizza di libero passaggio si stipula invece presso un'assicurazione: può includere una copertura in caso di decesso o invalidità, ma è meno flessibile e i suoi costi sono meno trasparenti.

La legge consente di ripartire l'avere su due istituti di libero passaggio al massimo. Poiché ogni conto si preleva di regola in una sola volta, due conti permettono due prelievi in anni diversi, quindi meno imposte. Fate la ripartizione già al momento del trasferimento iniziale: un frazionamento successivo dipende dalle fondazioni.

Interesse o titoli: cosa cambia in 15 anni

Su un conto classico l'interesse negli ultimi anni è stato vicino allo zero: pochi decimi di punto percentuale. La maggior parte delle fondazioni offre anche soluzioni in titoli (dal 25 % al 100 % di azioni), con un rendimento atteso più elevato ma con il rischio di perdite e costi annui che vanno da qualche decimo di punto a oltre l'1 %.

L'orizzonte è decisivo: un avere vincolato per 15 anni può sopportare le azioni, un avere che tra sei mesi tornerà in una cassa pensione no. Per confrontare le offerte guardate il tasso d'interesse, i costi complessivi (fondazione più fondi), la quota azionaria possibile e la possibilità di ripartire su due conti. Su CHF 150'000, lo 0,5 % di costi in più vale CHF 750 all'anno.

Quando potete prelevare il vostro avere?

L'avere di libero passaggio può essere prelevato al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento (dai 60 anni) e al più tardi cinque anni dopo (70 anni). Il rinvio oltre i 65 anni presuppone di regola la prosecuzione di un'attività lucrativa.

Prima dei 60 anni un pagamento è possibile solo in casi precisi: partenza definitiva dalla Svizzera, avvio di un'attività indipendente senza affiliazione LPP, rendita d'invalidità intera o acquisto dell'abitazione primaria (PPA), alle stesse condizioni di una cassa pensione.

Partenza verso l'UE o l'AELS: se in quel Paese siete assicurati obbligatoriamente, la parte obbligatoria resta vincolata in Svizzera fino al pensionamento; può essere versata solo la parte sovraobbligatoria. Fuori dall'UE/AELS potete prelevare l'intero avere.

L'imposta al prelievo e il vantaggio di scaglionare

Durante il vincolo l'avere sfugge all'imposta sulla sostanza e i suoi rendimenti all'imposta sul reddito. Al prelievo è tassato separatamente dagli altri redditi, a un'aliquota ridotta, come un capitale del 2° pilastro o del 3a: un quinto della tariffa ordinaria per l'imposta federale diretta e una tariffa ridotta propria di ogni cantone.

L'aliquota resta però progressiva e i prelievi di capitale di uno stesso anno vengono di regola sommati. Prelevare CHF 400'000 in una volta costa quindi nettamente di più che fare due prelievi da CHF 200'000 in anni diversi, ad esempio a 60 e a 63 anni, coordinati con i vostri conti 3a.

Se lasciate la Svizzera, viene trattenuta un'imposta alla fonte secondo il cantone di sede della fondazione; a seconda della convenzione di doppia imposizione, può esservi rimborsata su richiesta.

Avere dimenticato: l'Ufficio centrale del 2° pilastro

Dopo vari cambi d'impiego è facile perdere traccia di un avere. L'Ufficio centrale del 2° pilastro, collegato al Fondo di garanzia LPP, registra gli averi notificati da casse e fondazioni. La ricerca è gratuita e basta il vostro numero AVS.

Gli averi non reclamati dieci anni dopo l'età di riferimento vengono trasferiti al Fondo di garanzia LPP: avviate la ricerca appena pianificate il pensionamento.

Integrare il libero passaggio nel vostro piano

Un avere di libero passaggio è una parte del vostro 2° pilastro che si preleva in capitale: incide sulle imposte, sul capitale disponibile e quindi sull'età in cui potete smettere di lavorare. In RetirePlan potete aggiungerlo al vostro piano, scegliere l'anno del prelievo e confrontare un prelievo unico con un prelievo scaglionato, gratuitamente e con scenari illimitati.

Se desiderate uno sguardo esterno sulla vostra situazione complessiva, è disponibile in opzione un'analisi con un esperto; lo strumento resta interamente gratuito.

Domande frequenti

Che cosa succede se non apro un conto di libero passaggio?

La vostra vecchia cassa trasferisce l'avere alla Fondazione istituto collettore LPP, al più presto sei mesi e al più tardi due anni dopo la vostra uscita. Il denaro è conservato, ma investito in modo molto prudente.

Quanti conti di libero passaggio posso avere?

Al massimo due istituti di libero passaggio per la stessa prestazione. Poiché ogni conto si preleva di regola in una sola volta, due conti permettono di scaglionare il prelievo su due anni fiscali diversi.

Da che età posso prelevare il mio conto di libero passaggio?

Al più presto cinque anni prima dell'età di riferimento (dai 60 anni con un'età di riferimento di 65 anni) e al più tardi cinque anni dopo (70 anni). Prima lo consentono solo la partenza dalla Svizzera, l'attività indipendente, l'acquisto dell'abitazione primaria o l'invalidità.

Come viene tassato il prelievo del libero passaggio?

Come un prelievo di capitale del 2° pilastro: separatamente dal reddito, a un'aliquota ridotta (un quinto della tariffa ordinaria per l'imposta federale, tariffa cantonale ridotta). L'aliquota è progressiva: per questo conviene scaglionare i prelievi su più anni.

Posso prelevare il libero passaggio se mi trasferisco in Italia o in Germania?

Solo la parte sovraobbligatoria, se siete assicurati obbligatoriamente presso la sicurezza sociale di quel Paese. La parte obbligatoria resta vincolata in Svizzera fino all'età di pensionamento. In caso di partenza fuori dall'UE/AELS, l'intero avere può essere versato.

Come ritrovare un avere di libero passaggio dimenticato?

Inoltrando una richiesta di ricerca gratuita all'Ufficio centrale del 2° pilastro (Fondo di garanzia LPP), con il vostro numero AVS. Vi indicherà presso quale cassa o fondazione si trova il vostro avere.