Der Einkauf in die Pensionskasse

Was ist ein Einkauf in die Pensionskasse?

Ein Einkauf ist eine freiwillige Einzahlung in Ihre Pensionskasse, die Ihr Altersguthaben erhöht. Er schliesst Beitragslücken, die etwa durch Lohnerhöhungen, Auslandaufenthalte oder den späten Eintritt ins Erwerbsleben entstanden sind.

Das mögliche Einkaufspotenzial ist auf Ihrem Vorsorgeausweis ausgewiesen. Es ist die Obergrenze dessen, was Sie zusätzlich einzahlen dürfen.

Der Steuervorteil

Der einbezahlte Betrag wird im Jahr des Einkaufs vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Wie viel Sie sparen, hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab; bei hohen Einkommen ist der Effekt am grössten.

Zudem wächst das eingekaufte Kapital in der Pensionskasse steuerfrei weiter und erhöht später Ihre Rente oder Ihr Kapital.

Die 3-jährige Sperrfrist

Wichtig: Nach einem Einkauf dürfen die eingekauften Beträge während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden. Wer kurz vor der Pensionierung einkauft und Kapital beziehen will, muss diese Sperrfrist einhalten.

Planen Sie Einkäufe daher rechtzeitig, idealerweise mehrere Jahre vor der Pensionierung, wenn Sie ohnehin einen Kapitalbezug erwägen.

Einkäufe staffeln

Da die Einkommenssteuer progressiv ist, bringt das Verteilen mehrerer Einkäufe auf verschiedene Jahre meist mehr als eine einzige grosse Einzahlung. So nutzen Sie in jedem Jahr den steuerlich wirksamsten Bereich.

Die optimale Staffelung hängt von Ihrem Einkommen, Ihrem Einkaufspotenzial und Ihrem geplanten Pensionierungsalter ab.

Lohnt sich ein Einkauf für Sie?

Ein Einkauf lohnt sich besonders bei hohem Einkommen, einer bestehenden Vorsorgelücke und einigen Jahren bis zur Pensionierung. Er sollte aber immer im Gesamtbild mit der Säule 3a und der Bezugsstrategie betrachtet werden.

RetirePlan beziffert die Steuerersparnis Ihres Einkaufs und vergleicht ihn mit anderen Optimierungen, damit Sie die beste Strategie wählen.

Häufige Fragen

Wie viel kann ich in die Pensionskasse einkaufen?

Bis zu dem auf Ihrem Vorsorgeausweis ausgewiesenen Einkaufspotenzial. Dieses entspricht den Beitragslücken, die über Ihre Laufbahn entstanden sind.

Wie viel Steuern spare ich mit einem Einkauf?

Der einbezahlte Betrag wird vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Die Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab und ist bei hohen Einkommen am grössten.

Was ist die 3-jährige Sperrfrist?

Nach einem Einkauf dürfen die eingekauften Beträge während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden. Wer Kapital beziehen will, muss den Einkauf rechtzeitig vorher tätigen.

Soll ich Einkäufe staffeln?

Meist ja. Da die Steuer progressiv ist, maximiert das Verteilen auf mehrere Jahre vor der Pensionierung die gesamte Steuerersparnis gegenüber einer einzigen grossen Einzahlung.