Säule 3a Auszahlung: wann beziehen, wie staffeln, welche Steuern

Ab wann und bis wann die Säule 3a ausbezahlt wird

Der ordentliche Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter möglich, bei einem Referenzalter von 65 also ab 60. Ohne Erwerbstätigkeit muss das Guthaben spätestens beim Erreichen des Referenzalters bezogen werden; danach zahlt die Bank oder Versicherung es von sich aus aus.

Arbeiten Sie über das Referenzalter hinaus, können Sie den Bezug bis höchstens fünf Jahre danach aufschieben, also bis 70, und in dieser Zeit sogar weiter einzahlen. Dafür müssen Sie ein Erwerbseinkommen nachweisen. Wer mit 62 in Frühpension geht, kann seine 3a-Konten also problemlos bis 65 liegen lassen, aber nicht länger.

Vorzeitiger Bezug: die fünf gesetzlichen Gründe

Vor dem ordentlichen Bezugsalter dürfen Sie Ihr 3a-Guthaben nur aus einem der in der BVV 3 abschliessend aufgezählten Gründe beziehen. Der vorzeitige Bezug wird gleich besteuert wie ein ordentlicher.

Jedes Konto nur auf einmal: warum mehrere 3a-Konten

Ein 3a-Konto kann grundsätzlich nur als Ganzes bezogen werden; Teilbezüge sind beim ordentlichen Bezug nicht vorgesehen. Wer sein ganzes 3a-Guthaben auf einem einzigen Konto hat, bezieht es deshalb zwingend in einem einzigen Steuerjahr.

Die Lösung: mehrere 3a-Konten oder Depots führen, in der Praxis meist drei bis fünf, und sie in verschiedenen Jahren auflösen. Ein bestehendes Konto lässt sich in der Regel nicht nachträglich aufteilen. Eröffnen Sie deshalb früh weitere Konten und verteilen Sie die künftigen Einzahlungen darauf, idealerweise so, dass die Konten am Ende ähnlich gross sind.

Steuern bei der Auszahlung der Säule 3a

Die Auszahlung wird nicht mit Ihrem übrigen Einkommen zusammengerechnet, sondern getrennt und zu einem reduzierten Satz besteuert: beim Bund zu einem Fünftel des ordentlichen Tarifs, in den Kantonen nach einem eigenen Sondertarif. Massgebend ist Ihr Wohnsitz am Tag der Auszahlung.

Zwei Punkte werden oft übersehen. Erstens ist der Satz progressiv: Je grösser der im selben Jahr bezogene Betrag, desto höher der Prozentsatz. Zweitens werden alle Kapitalleistungen aus Vorsorge desselben Jahres zusammengezählt, also 3a-Bezüge, Pensionskassenkapital und Freizügigkeitsguthaben, und bei Ehepaaren auch die Bezüge beider Ehegatten.

Rechenbeispiel: alles auf einmal oder gestaffelt

Herr K. hat CHF 180'000 in der Säule 3a, verteilt auf drei Konten zu je CHF 60'000, und will mit 65 zusätzlich CHF 300'000 Pensionskassenkapital beziehen. Variante A: Er bezieht alles mit 65, also CHF 480'000 im selben Jahr. Variante B: Er löst die drei 3a-Konten mit 61, 62 und 63 auf und bezieht das Pensionskassenkapital allein mit 65.

Mit den angenommenen Durchschnittssätzen spart die Staffelung rund CHF 15'000. Je höher die Beträge und je progressiver der Kantonstarif, desto grösser der Effekt. Ein früherer Bezug bedeutet allerdings auch, dass das Geld früher als freies Vermögen versteuert wird und keine 3a-Vorteile mehr geniesst.

Wertschriften-3a: verkaufen oder in ein freies Depot übertragen

Bei einer 3a-Lösung mit Fonds werden die Anteile beim Bezug in der Regel verkauft und in bar ausbezahlt. Einige Anbieter erlauben auch einen Titelübertrag: Die Fondsanteile wandern in ein freies Depot, besteuert wird der Kurswert am Übertragungstag. So müssen Sie nicht in einem schwachen Börsenjahr verkaufen.

Auch die Staffelung reduziert das Timing-Risiko, weil nicht das ganze Guthaben am selben Tag bewertet wird. Planen Sie für jedes Konto ein paar Jahre vor dem vorgesehenen Bezug, ob Sie den Aktienanteil reduzieren möchten.

Auszahlung bei Wegzug ins Ausland

Wer die Schweiz endgültig verlässt, kann die Säule 3a vollständig beziehen, auch bei einem Wegzug in die EU/EFTA. Wohnen Sie bei der Auszahlung im Ausland, zieht der Anbieter eine Quellensteuer ab, die sich nach dem Sitzkanton der Vorsorgestiftung richtet. Je nach Doppelbesteuerungsabkommen können Sie sie innert drei Jahren ganz oder teilweise zurückfordern, wenn Sie belegen, dass Ihr Wohnsitzstaat von der Auszahlung Kenntnis hat.

Die 3a-Auszahlung in Ihrem Vorsorgeplan

Die beste Reihenfolge der Bezüge hängt von allen Kapitalien ab: 3a-Konten, Pensionskasse, Freizügigkeitskonten, beim Ehepaar von beiden Partnern. In RetirePlan legen Sie für jedes Konto das Bezugsjahr fest und sehen sofort die Wirkung auf Steuern und verfügbares Vermögen, kostenlos und mit beliebig vielen Szenarien. Die Einzahlungsseite (Maximalbetrag 2026: CHF 7'258) behandelt unser Ratgeber zum Säule-3a-Maximalbetrag.

Wünschen Sie eine zweite Meinung zu Ihrem Bezugsplan, ist optional eine Analyse durch einen Experten erhältlich. Das Tool selbst bleibt vollständig kostenlos.

Häufige Fragen

Ab wann kann ich meine Säule 3a beziehen?

Frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter, bei einem Referenzalter von 65 also ab 60. Früher nur bei Kauf von selbst bewohntem Wohneigentum, Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, endgültigem Wegzug, ganzer IV-Rente oder für einen Einkauf in die Pensionskasse.

Wie viel Steuern zahle ich bei der Auszahlung der Säule 3a?

Die Auszahlung wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten, progressiven Satz besteuert. Je nach Kanton und Betrag liegt die Belastung grob zwischen 2 % und über 10 %. Bezüge desselben Jahres, auch aus der Pensionskasse und vom Ehegatten, werden zusammengerechnet.

Kann ich meine Säule 3a teilweise beziehen?

Grundsätzlich nein: Ein 3a-Konto wird beim ordentlichen Bezug als Ganzes ausbezahlt. Um zu staffeln, brauchen Sie mehrere Konten, die Sie in verschiedenen Jahren auflösen.

Muss ich die Säule 3a spätestens mit 65 auszahlen lassen?

Ja, wenn Sie nicht mehr erwerbstätig sind: spätestens beim Erreichen des Referenzalters. Arbeiten Sie weiter, können Sie den Bezug bis 70 aufschieben und weiter einzahlen.

Werden Säule 3a und Pensionskassenkapital zusammen besteuert?

Ja, wenn sie im selben Steuerjahr ausbezahlt werden. Bund und Kantone addieren alle Kapitalleistungen aus Vorsorge eines Jahres (und beider Ehegatten), was den Satz erhöht. Deshalb lohnt es sich, 3a-Konten in anderen Jahren aufzulösen als das Pensionskassenkapital.

Kann ich die Säule 3a auflösen, wenn ich auswandere?

Ja, bei einem endgültigen Wegzug können Sie das ganze 3a-Guthaben beziehen, auch in die EU/EFTA. Wohnen Sie bei der Auszahlung im Ausland, wird eine Quellensteuer erhoben, die je nach Doppelbesteuerungsabkommen zurückgefordert werden kann.