Freizügigkeitskonto: wann eröffnen, wie anlegen, wann auszahlen

Wann erhalten Sie eine Freizügigkeitsleistung?

Die Freizügigkeitsleistung ist das Guthaben, das Ihnen Ihre Pensionskasse schuldet, wenn Sie sie vor der Pensionierung verlassen. Treten Sie eine neue Stelle an, muss sie an die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers überwiesen werden. Das Freizügigkeitskonto kommt nur ins Spiel, wenn keine Pensionskasse das Geld aufnehmen kann.

Das ist der Fall bei Arbeitslosigkeit, einem Sabbatical, einem Wegzug ins Ausland, dem Schritt in die Selbstständigkeit, einem Lohn, der unter die BVG-Eintrittsschwelle fällt (CHF 22'680 im Jahr 2026), oder bei einer Scheidung, wenn der dem Ex-Ehegatten zugesprochene Anteil nicht in eine Pensionskasse fliessen kann.

Ohne Anweisung von Ihnen überweist die bisherige Pensionskasse das Guthaben frühestens sechs Monate und spätestens zwei Jahre nach Ihrem Austritt an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG. Das Geld geht nicht verloren, wird dort aber sehr vorsichtig angelegt.

Freizügigkeitskonto oder -police, und höchstens zwei Konten

Das Freizügigkeitskonto wird bei einer Freizügigkeitsstiftung einer Bank eröffnet: ein gesperrtes Konto, auf Wunsch kombiniert mit Wertschriften. Die Freizügigkeitspolice schliessen Sie bei einer Versicherung ab: Sie kann eine Todesfall- oder Invaliditätsdeckung enthalten, ist aber weniger flexibel und ihre Kosten sind weniger transparent.

Das Gesetz erlaubt, Ihr Guthaben auf höchstens zwei Freizügigkeitseinrichtungen aufzuteilen. Da jedes Konto grundsätzlich auf einmal bezogen wird, ermöglichen zwei Konten zwei Bezüge in verschiedenen Jahren und damit weniger Steuern. Teilen Sie das Guthaben schon bei der ersten Überweisung auf: Eine spätere Aufteilung hängt von den Stiftungen ab.

Freizügigkeitskonto Vergleich: Zins oder Wertschriften über 15 Jahre

Auf einem klassischen Konto lag der Zins in den letzten Jahren nahe bei null: einige Zehntelprozent. Die meisten Stiftungen bieten auch Wertschriftenlösungen an (25 % bis 100 % Aktien), mit höherer erwarteter Rendite, aber mit Verlustrisiko und jährlichen Kosten von einigen Zehntelprozent bis über 1 %.

Entscheidend ist der Anlagehorizont: Ein Guthaben, das 15 Jahre gebunden bleibt, verträgt Aktien, eines, das in sechs Monaten in eine Pensionskasse zurückfliesst, nicht. Vergleichen Sie Zinssatz, Gesamtkosten (Stiftung plus Fonds), möglichen Aktienanteil und die Möglichkeit, auf zwei Konten aufzuteilen. Auf CHF 150'000 kosten 0,5 % mehr Gebühren CHF 750 pro Jahr.

Wann können Sie Ihr Freizügigkeitskonto auszahlen lassen?

Das Guthaben kann frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter (ab 60) und spätestens fünf Jahre danach (mit 70) bezogen werden. Ein Aufschub über 65 hinaus setzt grundsätzlich voraus, dass Sie weiterhin erwerbstätig sind.

Vor 60 ist eine Auszahlung nur in bestimmten Fällen möglich: bei endgültigem Wegzug aus der Schweiz, bei Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit ohne BVG-Anschluss, bei einer ganzen Invalidenrente oder für den Kauf von selbst genutztem Wohneigentum (WEF), zu denselben Bedingungen wie bei einer Pensionskasse.

Wegzug in die EU oder EFTA: Sind Sie dort obligatorisch versichert, bleibt der obligatorische Teil bis zur Pensionierung in der Schweiz gesperrt; nur das Überobligatorium kann ausbezahlt werden. Ausserhalb der EU/EFTA kann das ganze Guthaben bezogen werden.

Steuern beim Bezug und der Vorteil der Staffelung

Während der Sperrfrist ist das Guthaben von der Vermögenssteuer und sind die Erträge von der Einkommenssteuer befreit. Beim Bezug wird es getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert, wie ein Kapital aus der 2. Säule oder der Säule 3a: bei der direkten Bundessteuer zu einem Fünftel des ordentlichen Tarifs, in jedem Kanton zu einem eigenen reduzierten Tarif.

Dieser Satz bleibt progressiv, und Kapitalbezüge desselben Jahres werden in der Regel zusammengerechnet. Wer CHF 400'000 auf einmal bezieht, zahlt deshalb deutlich mehr Kapitalbezugssteuer als bei zwei Bezügen von CHF 200'000 in verschiedenen Jahren, etwa mit 60 und 63, abgestimmt auf Ihre 3a-Konten.

Ziehen Sie aus der Schweiz weg, wird eine Quellensteuer nach dem Kanton der Stiftung erhoben; je nach Doppelbesteuerungsabkommen kann sie auf Antrag zurückerstattet werden.

Vergessenes Guthaben: die Zentralstelle 2. Säule

Nach mehreren Stellenwechseln verliert man leicht den Überblick über ein Guthaben. Die Zentralstelle 2. Säule, angegliedert an den Sicherheitsfonds BVG, erfasst die von Pensionskassen und Freizügigkeitsstiftungen gemeldeten Guthaben. Die Suche ist kostenlos und erfolgt mit Ihrer AHV-Nummer.

Guthaben, die zehn Jahre nach Erreichen des Referenzalters nicht abgeholt wurden, gehen an den Sicherheitsfonds BVG: Starten Sie die Suche also, sobald Sie Ihre Pensionierung planen.

Ihr Freizügigkeitsguthaben im Vorsorgeplan

Ein Freizügigkeitsguthaben ist ein Teil Ihrer 2. Säule, der als Kapital bezogen wird: Es beeinflusst die Steuern, das verfügbare Kapital und damit das Alter, in dem Sie aufhören können zu arbeiten. In RetirePlan können Sie es in Ihren Plan aufnehmen, das Bezugsjahr wählen und einen einmaligen mit einem gestaffelten Bezug vergleichen, kostenlos und mit beliebig vielen Szenarien.

Wünschen Sie einen Blick von aussen auf Ihre gesamte Situation, ist optional eine Analyse mit einer Fachperson erhältlich; das Tool selbst bleibt vollständig kostenlos.

Häufige Fragen

Was passiert, wenn ich kein Freizügigkeitskonto eröffne?

Ihre bisherige Pensionskasse überweist Ihr Guthaben frühestens sechs Monate und spätestens zwei Jahre nach dem Austritt an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG. Das Geld bleibt erhalten, wird aber sehr vorsichtig angelegt.

Wie viele Freizügigkeitskonten darf ich haben?

Für dieselbe Freizügigkeitsleistung höchstens zwei Freizügigkeitseinrichtungen. Da jedes Konto grundsätzlich auf einmal bezogen wird, können Sie den Bezug mit zwei Konten auf zwei Steuerjahre verteilen.

Ab welchem Alter kann ich mein Freizügigkeitskonto auflösen?

Frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter (ab 60 bei einem Referenzalter von 65) und spätestens fünf Jahre danach (mit 70). Früher ist es nur bei Wegzug aus der Schweiz, Selbstständigkeit, Kauf von selbst genutztem Wohneigentum oder Invalidität möglich.

Wie wird die Auszahlung des Freizügigkeitskontos besteuert?

Wie ein Kapitalbezug aus der 2. Säule: getrennt vom Einkommen und zu einem reduzierten Satz (ein Fünftel des ordentlichen Tarifs bei der Bundessteuer, reduzierter kantonaler Tarif). Der Satz ist progressiv, darum lohnt es sich, Bezüge auf mehrere Jahre zu verteilen.

Kann ich mein Freizügigkeitsguthaben beziehen, wenn ich nach Deutschland oder Frankreich ziehe?

Nur den überobligatorischen Teil, wenn Sie in diesem Land obligatorisch sozialversichert sind. Der obligatorische Teil bleibt bis zum Rentenalter in der Schweiz gesperrt. Bei einem Wegzug ausserhalb der EU/EFTA kann das ganze Guthaben ausbezahlt werden.

Wie finde ich ein vergessenes Freizügigkeitsguthaben?

Mit einem kostenlosen Suchauftrag an die Zentralstelle 2. Säule (Sicherheitsfonds BVG) unter Angabe Ihrer AHV-Nummer. Sie teilt Ihnen mit, bei welcher Pensionskasse oder Freizügigkeitsstiftung Ihr Guthaben liegt.